Как рассчитать авансовый платеж для ИП

28.06.2025 в 19:39

Авансовые платежи - обязательные ежеквартальные выплаты налога для ИП на УСН. Рассмотрим правильный порядок расчета авансовых платежей для разных налоговых режимов.

Расчет авансового платежа для УСН "Доходы" (6%)

Формула расчета:

Авансовый платеж = (Доход за период × 6%) - Страховые взносы

Пример расчета:

1. Доход за 1 квартал: 500,000 рублей
2. Страховые взносы за квартал: 11,171 рубль
3. Расчет: (500,000 × 6%) - 11,171 = 30,000 - 11,171 = 18,829 рублей

Расчет для УСН "Доходы минус расходы" (15%)

Особенности:

• Минимальный налог 1% от доходов при убытке
• Расходы должны быть экономически обоснованы
• Нельзя учитывать личные расходы

Сроки уплаты авансовых платежей

Как уменьшить авансовый платеж

1. За счет страховых взносов:
   • Фиксированные платежи
   • 1% с доходов свыше 300,000 рублей
2. За счет торгового сбора (для Москвы)
3. За счет больничных выплат сотрудникам

Пример расчета за полугодие

Важные нюансы:

• При отсутствии доходов платить аванс не нужно
• Переплату можно зачесть в следующий период
• Пени за просрочку - 1/300 ставки ЦБ за каждый день
• КБК для платежа зависит от налогового режима

Рекомендации:

• Ведите учет доходов поквартально
• Сохраняйте все платежные документы
• Используйте онлайн-калькуляторы для проверки
• Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных случаях

Правильный расчет авансовых платежей позволяет ИП избежать штрафов и оптимизировать налоговую нагрузку. Регулярно сверяйте свои расчеты с официальными нормативами ФНС.